1
چنانچه یک چهارم سود کالای فروش رفته شرکتی، مربوط به فروش در کالاهای پذیرفته شده در بورس بوده و سهام شرکت نیز برای معامله در بورس پذیرفته شود، نسبت مالیات این شرکت به مالیات شرکت فاقد این شرایط چقدر است؟
2
در سال ۱۴۰۳ نرخ مالیات بر ارزش افزوده کدام یک از کالاها یک درصد است؟
3
آقای الماسی دارای فعالیت فروش طلا و جواهر در سال ۱۴۰۳ مبلغ 000ر100 میلیارد ریال فروش داشته است و نسبت به صدور صورتحساب در سامانه مؤدیان اقدام نکرده است. فروش تفکیک شده ایشان به شرح زیر است. جریمه جزء ۳ بند (ب) ماده ۲۶ قانون مالیات بر ارزش افزوده چقدر است؟
فروش اصل طلا 000ر90 میلیارد ریال
اجرت ساخت 000ر5 میلیارد ریال
حق العمل 000ر2 میلیارد ریال
سود 000ر3 میلیارد ریال
4
نرخ مالیات بر ارزش افزوده موضوع بند (ب) ماده (۲۶) قانون مالیات بر ارزش افزوده در سال ۱۴۰۴ چند درصد است؟
5
آخرین مهلت رسیدگی و تعیین مأخذ محاسبه مالیات و صدور برگ تشخیص مالیات در خصوص مالیات انحلال اشخاص حقوقی که اظهار نامه تسلیم نکرده اند، چه زمانی است؟
6
جریمه موضوع جزء (۳) بند (ب) ماده (۲۶) در سال ۱۴۰۴ تا چند درصد قابل بخشودگی است؟
7
در سال ۱۴۰۴ مهلت ارسال لیست حقوق و پرداخت مالیات متعلق تا چه زمانی است؟
8
با عنایت به آیین نامه اجرایی تبصره ۵ ماده ۱۷ قانون مالیات بر ارزش افزوده کدام مورد صحیح است؟
9
افزایش حد مجاز از چه طرقی امکان پذیر است؟
10
در خصوص نحوه محاسبه جرایم موضوع مواد ۳۵ و ۳۶ قانون مالیات بر ارزش افزوده کدام مورد صحیح است؟
11
در کدام مورد ،زیر کارپوشه غیر فعال بوده لیکن امکان ارسال صورتحساب وجود دارد؟
12
با توجه به مفاد ماده ۱۱ قانون مالیات بر ارزش افزوده کدام مورد صحیح است؟
13
اجرای مفاد تبصره ۱ ماده ۱۷ قانون مالیات بر ارزش افزوده بعد از اعلام سازمان چه تاریخی است؟
14
در سال ۱۴۰۴ رسید دستگاه کارتخوان برای چه اشخاصی به عنوان صورتحساب الکترونیکی محسوب میشود؟
15
اعتبار نهاده های صادراتی در چه مواردی قابل پذیرش نیست؟
16
وضعیت حسابرسی اظهار نامههای مالیات بر ارزش افزوده به صورت کلی چگونه است؟
17
کدام یک از موارد زیر براساس اصلاحیه آیین نامه اجرایی موضوع ماده ۹۵ ق.م.م مصوب ۱۴۰۳/۰۲/۱۲ جزء صاحبان مشاغل گروه دوم قرار میگیرند؟
18
درآمد مشمول مالیات ابرازی آقای اسدی پس از اعمال معافیت ماده ۱۰۱ ق.م.م در سال ۱۴۰۳ مبلغ 000ر000ر800ر1 ریال میباشد. اطلاعات زیر پس از رسیدگی واحد مالیاتی به دست آمده است. مالیات آقای اسدی چند ریال است؟
هزینه های غیر واقعی 000ر000ر100 ریال
سود فعالیت های کتمان شده 000ر000ر50 ریال
میزان برخورداری از تخفیف نرخ موضوع تبصره ماده ۱۳۱ ق.م.م ۵٪
19
آقای الف» دارای فعالیت بازرگانی است ایشان مشمول صدور صورتحساب الکترونیکی بوده و از پایانه های فروشگاهی با امکان درج مشخصات کالا و هویت خریدار استفاده می کند. اطلاعات مالی سال ۱۴۰۳ ایشان به شرح زیر در دسترس است، مالیات متعلق چقدر است؟
فروش کالا ۱۰ میلیارد ریال
بهای تمام شده کالای فروش رفته 5/8 میلیارد ریال
هزینه های فروش، اداری و عمومی ۶۰۰ میلیون ریال
درآمد مشمول مالیات کتمان شده ۵۰۰ میلیون ریال
20
صاحبان مشاغلی که مجموع فروش خالص کالا و ارائه خدمات آنها در سال ۱۴۰۳ حداکثر مبلغ ..................ریال بوده و فرم مالیات مقطوع برای آنها در درگاه خدمات الکترونیک سازمان بارگذاری میشود مشمول مقررات بند الف دستوالعمل شماره ۲۰۰/۸۸۶۲ مورخ ۱۴۰۴/۰۵/۲۹ میباشد.
21
فعالیت شرکت بتا در سال ۱۴۰۲ به شرح زیر بوده است در صورتی که شرکت امکان برخورداری از نرخ صفر ماده ۱۳۲ ق. م. م را در سال مزبور داشته باشد مالیات شرکت چند ریال است؟
سود فعالیت تولیدی براساس ظرفیت مندرج در پروانه بهره برداری 000ر000ر60 ریال
سود فروش ضایعات تولیدی 000ر000ر12 ریال
سود فروش مواد اولیه 000ر000ر10 ریال
سود فروش محصولات تولیدی بیش از ظرفیت مندرج در پروانه بهره برداری 000ر000ر30 ریال
22
شرکت تولیدی پروانه دارای پروانه بهره برداری به تاریخ ۱۳۹۶/۰۶/۲۵ میباشد و برای عملکرد سال ۱۴۰۲ مبلغ ۲,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال سود فعالیت تولیدی ابراز نموده است. در صورتی که این شرکت درآمد ابرازی مشمول مالیات خود را نسبت به سال قبل ۷۰ درصد افزایش داده باشد و فاقد بدهی مالیاتی مربوط به سال قبل باشد، مالیات شرکت چند ریال است؟
23
در سال ۱۴۰۳ مبلغ ۱۰۰ میلیارد ریال زیان انباشته یک شرکت سهامی خاص از سوی صاحبان سهام شرکت تقبل شده است. مبلغ مذکور از طریق کاهش مانده حساب مطالبات سهامداران به عنوان درآمد شناسایی و اعمال حساب شده است. مالیات متعلق درآمد مزبور چقدر است؟
24
در کدام نوع از حسابرسی مالیاتی، اداره امور مالیاتی بعد از خاتمه حسابرسی میتواند نسبت به انتخاب برخی از گزارشهای حسابرسی به منظور بررسی و ارزیابی کیفیت آنها اقدام کند؟
25
چه اشخاصی میتوانند از معافیت موضوع بند (ر) و (ز) ماده ۱۳۲ قانون مالیاتهای مستقیم استفاده کنند؟
26
چنانچه موجر زمین فاقد مستحدث را به اجاره واگذار نماید آیا کسر بیست و پنج درصد (۲۵) بابت هزینه ها و استهلاكات و تعهدات مالک نسبت به مورد اجاره جهت تعیین درآمد مشمول مالیات موضوعیت داشته و قابل محاسبه و کسر میباشد؟
27
کدام یک از عبارات زیر صحیح است؟
28
با فرض اینکه سود و زیان ناشی از تسعیر ارز اشخاص حقوقی دارای منشأ صادراتی نباشد، به ترتیب سود تسعیر ارز مشمول مالیات ....................و زیان تسعیر ارز قابل پذیرش....................
29
کدام یک از موارد زیر موجب عدم شمول مالیات بر درآمد ناشی از تجدید ارزیابی داراییها می گردد؟
صفحه ۱ از ۱